BILANS 2004 ORAZ VAT W SZCZEGÓŁACH
autor Administrator, opublikowano 2004-12-03
Program
I. ZAMKNIĘCIE KSIĄG RACHUNKOWYCH ZA 2004 ROK. BILANS 20041. Zasady wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego w tym m.in. problematyka utraty wartości aktywów w świetle ustawy o rachunkowości, MŚR 36 „Utrata wartości” oraz IV Dyrektywy Unii Europejskiej
2. Powiązanie bilansu oraz rachunku zysków i strat z księgami rachunkowymi a także interpretacja pozostałych wzorów sprawozdania finansowego
3. Przychody ze sprzedaży i rozrachunki w aspekcie prawa bilansowego oraz ustaw o podatkach dochodowych i VAT
4. Amortyzacja bilansowa i podatkowa w 2004 r.
5. Rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne i bierne, rozliczenia międzyokresowe przychodów oraz rezerwy: zasady ich rozliczania i tworzenia z uwzględnieniem skutków podatkowych
6. Odroczony podatek dochodowy pod kątem realności bilansu oraz wyniku finansowego – wybrane trudne zagadnienia na tle uzyskanych doświadczeń
7. Różnice kursowe według ustawy o rachunkowości i podatku dochodowych
* koszty i przychody księgowe oraz podatkowe * praktyczne rozwiązania w zakresie ustalania różnic kursowych od środków pieniężnych (walut obcych) należności i zobowiązań oraz pozostałych aktywów i pasywów
8. Wybrane zagadnienia rachunkowości m.in. inwestycje w nieruchomości, aporty, umorzenie udziałów i akcji
9. Specyficzne zagadnienia inwentaryzacji przeprowadzanej w formie spisów z natury, uzgodnień sald rozrachunków oraz weryfikacji pozostałych aktywów i pasywów
10. Zmiany w rachunkowości w związku z wejściem Polski do Unii Europejskiej
21-22.01.2005
II. PODATEK VAT W TRANSAKCJACH KRAJOWYCH, WEWNĄTRZUNIJNYCH I POZAUNIJNYCH
1. Zakres przedmiotowy i terytorialny ustawy
2. Dostawa towarów i świadczenie usług:
* czynności rozumiane jako dostawa towarów * prezenty o małej wartości, próbki * reprezentac
ja i reklama
3. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów i wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów
4. Moment powstania obowiązku podatkowego:
* zasady ogólne * obowiązek podatkowy w wewnątrzwspólnotowej dostawie towarów i wewnątrzwspólnotowym nabyciu towarów
5. Miejsce świadczenia:
* dla dostawy towarów * dla wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów * przy świadczeniu usług, w tym dla usług niematerialnych (np. licencje, sublicencje, reklama)
6. Podstawa opodatkowania
7. Wysokość opodatkowania
8. Odliczanie i zwroty podatku
9. Deklaracje i informacje podsumowujące:
* deklaracje VAT-7 i inne deklaracje * informacje podsumowujące
10. Zapłata podatku
11. Faktury VAT i ewidencja VAT
12. Szczególne procedury:
* dotyczące drobnych przedsiębiorców * przy świadczeniu usług turystycznych * wewnątrzwspólnotowe transakcje trójstronne – procedura uproszczona