obslugaklienta.waw.pl

Program

1. Funkcje i istota pojęcia „transfer pricing” w ujęciu prawnym, ekonomicznym i finansowym
2. Ceny transferowe w polskich realiach w ujęcia przepisów podatkowych
3. Podmioty powiązane a ustalanie cen transferowych
4. Standardowe przypadki stosowania cen transferowych – „raje podatkowe” wg polskiego prawa podatkowego
5. Ustalanie wartości rynkowej transakcji
5.1. Metoda porównywalnej ceny niekontrolowanej
5.2. Metoda ceny odsprzedaży
5.3. Metoda koszt – plus
5.4. Metoda marży transakcyjnej netto
5.5. Metoda podziału zysków
6. Zasady i istota stosowania cen transferowych dla wybranych rodzajów umów
6.1. Umowy świadczenia usług
6.2. Umowy pożyczki
6.3. Umowy dotyczące świadczeń niematerialnych i prawnych
6.4. Umowy o wspólnym finansowaniu przedsięwzięć.
7. Polityka cen transferowych i jej wdrażanie
8. Podstawy sporządzania dokumentacji i zakres kontroli skarbowych
9. Techniki wartościowego ujęcia czynników wpływających na politykę cen transferowych
9.1. Zmiana wartości pieniądza w czasie (pomnażanie i dyskontowanie)
9.2. Modele kapitalizacji (teraźniejsza i przyszła wartość przepływów pieniężnych, ciągi wpływów i wydatków)
9.3. Metoda wartości bieżącej netto (NPV)
9.4. Metoda wewnętrznej stopy zwrotu (IRR)
9.5. Analiza porównawcza kryterium NPV i IRR
10. Analiza hipotetycznego arkusza dokumentacji transakcji
10.1. Opis podmiotu z uwzględnieniem powiązań ekonomicznych
10.2. Podstawowe sprawozdania finansowe i ich analiza pionowa i pozioma w sporządzaniu dokumentacji roboczej
10.3. Dokumentacja stosowania cen transferowych dla wybranych aktywów z uwzględnieniem sprzedaży eksportowej
10.4. Analiza funkcji pełnionych przez strony transakcji
10.5. Rodzaje ryzyka podejmowane przez strony transakcji
10.6. Znaczenie wielkości transakcji
10.7. Dywersyfikacja polityki cenowej i uwzględnianie polityki upustów cenowych
10.8. Ujawnianie i szacowanie kosztów związanych z transakcją
10.9. Wpływ na ustalanie cen terminu i formy zapłaty
10.10. Metody zabezpieczenia transakcji i ich uwzględnianie w cenach transferowych
10.11. Strategia gospodarcza i jej wpływ na wartościowanie transakcji
10.12. Pozostałe czynniki uwzględniane w dokumentacji
11. Podstawy orzecznictwa NSA dotyczącego cen transferowych

Cel szkolenia

Przybliżenie kwestii związanych z unikaniem ryzyka podatkowego związanego z transakcjami z podmiotami powiązanymi poprzez prawidłowe zgodne z przepisami podatkowymi udokumentowanie takich transakcji. Przybliżenie informacji dotyczących podatkowych i finansowych aspektów cen transferowych. Uczestnicy poznają polskie przepisy podatkowe dotyczące tej tematyki, a także zasady i metody określania dla celów podatkowych wartości rynkowej transakcji dokonywanych przez podmioty powiązane.

Grupa docelowa

Pracownicy działu finansowo - księgowego

Firma

Centrum Edukacji i Doradztwa CEiD